ejecutando un pequeños negocios viene con sus desafíos. Tiene que navegar por las licencias comerciales, los contratos, el marketing y, quizás la tarea más desalentadora de todas, los impuestos. Cuando es un empleado W-2, el 15 de abril suele ser bastante simple: inicie TurboTax, ingrese su información y espere su reembolso.
Sin embargo, para los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas, la temporada de impuestos es más complicada y de mayor riesgo. Cada deducción tiene un impacto en su resultado final. “Como trabajador independiente, no solo paga el impuesto sobre la renta federal y estatal, sino también el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Eso incluye tanto la parte del empleador como la del empleado del Seguro Social y Medicare, lo que suma un 15 por ciento adicional”, dice Martin Kamenski, director ejecutivo de Revel CPA.
Por eso es fundamental saber lo que puede deducir y guardar esos recibos. Ilene Squires, fundadora de Preparación de impuestos de los escuderos, recomienda simplificar las cosas simplificando el seguimiento de gastos en una sola plataforma. Ella dice: "El software de contabilidad, como QuickBooks, puede hacerlo todo: mantenga un libro de contabilidad activo de todos sus negocios transacciones (gastos), realizar un seguimiento de su millaje, facturar, aceptar pagos de clientes y estimar su trimestral impuestos."
¿No está seguro de por dónde empezar o qué es legítimo a los ojos del IRS? Empezar con deducciones básicas para autónomos, incluyendo su oficina en casa, gastos de publicidad, teléfono, servicios profesionales, fondo de retiro, y gastos educativos, luego pase a estas deducciones de impuestos adicionales que podrían no estar en su Radar.
¡La inspiración es una deducción! Por ejemplo, si eres un artista, esas visitas al museo pueden acumularse, pero el IRS las considera un gasto comercial necesario. “Los espectáculos de arte, televisión por cable, servicios de música y cualquier otro medio artístico son deducibles siempre que sean relacionado con el aumento de las habilidades y el conocimiento específicos de la industria”, dice George Birrell, CPA y fundador de Centro de impuestos.
Ya sea que se trate de una taza de café mientras se relaciona con un compañero propietario de un negocio creativo o de un almuerzo con un cliente potencial, asegúrese de guardar el recibo. Kamenski dice: “El Congreso hizo que las comidas de negocios que se llevan a cabo o se ordenen en un restaurante sean 100 por ciento deducibles para 2021 (en lugar del 50 por ciento habitual). ¡Asegúrese de identificarlos en su CPA para obtener una deducción completa!
amy norte, CPA, agrega: "Asegúrese de guardar el recibo de la comida y una nota de con quién fue la comida y el propósito comercial, en caso de que el IRS solicite estos detalles".
Cuando no tiene colegas en la oficina, las organizaciones profesionales pueden proporcionar una salida para la lluvia de ideas, la creación de redes y la educación. Afortunadamente, las cuotas que a menudo vienen con esas membresías son 100 por ciento deducibles, según el IRS.
Si utiliza un tercero para cobrar el pago con tarjeta de crédito y débito de sus clientes, también puede deducir las tarifas del procesador comercial, incluidas las de Venmo o PayPal. Northard dice: "Estos deberán declararse por separado de los ingresos recaudados a través de procesadores comerciales como gastos comerciales cuando presente sus impuestos".
Keila Hill-Trawick, fundadora y directora ejecutiva de Contabilidad de peces pequeños, dice: “A menudo, los trabajadores independientes y los creativos usan revistas y libros para aumentar el conocimiento, ofrecer inspiración para sus oficios y mantenerse actualizados sobre los cambios y las tendencias. Si estos son ordinarios y necesarios para el negocio, podría ser una oportunidad para cancelar esas suscripciones o compras”.
La mayoría de los autónomos y propietarios de pequeñas empresas están familiarizados con la deducción por trabajo desde el hogar, pero no saben cuán extensa es. Los pies cuadrados y la configuración de los muebles son el primer paso, pero, según Squires, el seguro de alquiler, mantenimiento (mejoras, limpiezas, cuotas de mantenimiento), servicios públicos y electrodomésticos están incluidos, también. Ella explica además: “Si invirtió más de $1,000 en cualquier artículo (contratistas y personal de mantenimiento no incluidos, pero que aún se pueden pagar), el contribuyente debe tomar el Gastos de la sección 179. Si el artículo cuesta menos de $1,000, sugeriría tomar la deducción regular del artículo como un "gasto de oficina".
Hill-Trawick agrega: “Existe el mito de que el IRS marca las deducciones de la oficina en el hogar, ¡pero eso no es cierto! El espacio debe ser regular y exclusivamente se usa para negocios, pero si cumple con los requisitos, no hay razón para que no aproveche los gastos directos e indirectos relacionados con el espacio”.
Los artículos comerciales pueden ser costosos, especialmente para los trabajadores autónomos creativos. Las computadoras, las cámaras, los equipos de video y más se suman y deben reemplazarse para mantenerse al día. Afortunadamente, la deducción por depreciación existe para este propósito. Según el sitio web del IRS, “Es una asignación anual por el uso y desgaste, deterioro o obsolescencia de la propiedad.” Un profesional de impuestos puede ayudar a aclarar qué significa esta deducción para su negocio.
En un momento en que muchos se ven obligados a dar más, hay una bonificación adicional relacionada con los impuestos para hacer el bien. “Si bien las contribuciones caritativas no reducirán sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, reducirán su ingreso imponible general”, dice Kamenski.
A pesar de lo atractivo que puede ser acumular los gastos para ayudar a reducir su carga fiscal, no gaste dinero solo para reducir su factura del IRS. Hill-Trawick dice: “Dado que los gastos no son una deducción de impuestos dólar por dólar, no gaste $100 innecesariamente para ahorrar $25 en impuestos. En su lugar, mire las inversiones planificadas. ¿Necesita una computadora nueva o es hora de reemplazar el equipo? ¿Hay suscripciones que podría pagar anualmente en lugar de mensualmente para aumentar el costo pagado y ahorrar dinero en el proceso? Piense en los gastos como comprar algo en oferta. Claro, técnicamente es un ahorro, pero aún es dinero en efectivo, así que asegúrese de que sea un gasto que le parezca razonable”.