Ganamos una comisión por los productos comprados a través de algunos enlaces en este artículo.
El impuesto de sucesiones fue una vez una preocupación solo para los muy ricos. Pero con el aumento de los valores inmobiliarios en el Reino Unido solo, se está convirtiendo en una preocupación para más y más de nosotros cada año. El gobierno puede tomar una porción del 40 por ciento en impuestos de cualquier patrimonio (un 'patrimonio' está compuesto por todo lo que posee, menos las deudas, como una hipoteca y los gastos como los costos del funeral) valen más £325,000.
El canciller, George Osborne, ha prometido elevar el umbral en el que el impuesto a la herencia se paga a £ 1 millón. Suena como una buena noticia, pero es complicado y solo aquellos que cumplan con criterios particulares calificarán.
"Las reglas son complejas", dice Philip Whitcomb, especialista en testamentos, impuestos y fideicomisos de los abogados de Moore Blatch. 'El valor actual del patrimonio para un individuo, que no atrae impuestos, es de £ 325,000. Sin embargo, además hay una nueva 'asignación de vivienda familiar', que tendrá un valor de £ 100,000 en 2017-18; £ 125,000 en 2018-19; £ 150,000 en 2019-20 y £ 175,000 en 2020-21, por persona. Este subsidio solo se puede aplicar al hogar familiar y solo si se deja a los descendientes directos, esto incluye a los adoptados, adoptivos y hijastros ''.
Entonces, supongamos que está casado o en una sociedad civil, y su cónyuge muere y le deja todo a usted. Cuando muera, sus herederos pueden usar la banda de tasa nula no utilizada de su cónyuge y la asignación de vivienda familiar para compensar con el Impuesto de Herencia de su patrimonio. "Así es como se produce el millón de libras", agrega Philip. 'Es £ 325,000 x 2 y £ 175,000 x 2.'
Se aplica solo a una propiedad residencial, pero los miembros de la familia pueden designar cuál si hay varias casas en la finca. Una propiedad que nunca fue residencia del difunto, como una propiedad de compra para alquilar, no calificará. Sin embargo, los hijos o descendientes directos no tienen que haber vivido en el 'hogar familiar'.
"Aquellos que no planean dejar sus propiedades a sus hijos o descendientes directos no podrán beneficiarse de la asignación adicional", explica Philip. 'Esto parece un poco injusto ya que no siempre es tu elección si tener hijos o no. Podrías estar bastante cerca de sobrinos, sobrinas y ahijados que no se beneficiarían.
"Los cónyuges y las parejas civiles están totalmente exentos del impuesto de sucesiones, sin importar cuánto reciban de su cónyuge o pareja civil fallecida", dice Gary Rycroft, socio de Joseph A. Los abogados de Jones. "Pero las parejas no casadas no tienen exención y deben confiar en la asignación individual para el impuesto de sucesiones de £ 325,000, que se incrementará con la nueva asignación atribuible al hogar familiar".
'El umbral se mantendrá congelado hasta 2020-21 y luego aumentará en línea con el índice de precios al consumidor, que no tiene en cuenta los costos de la vivienda ", explica Philip Whitcomb. "Sin embargo, es probable que los precios de las propiedades aumenten más rápido que eso y, por lo tanto, aunque esté por debajo del umbral de £ 1 millón en este momento, podría estar por encima de él en 2020".
Más rápido de lo que piensas. La factura vence dentro de los seis meses posteriores al final del mes en que falleció la persona. Los ejecutores del patrimonio pueden optar por entregar el impuesto de sucesiones sobre la propiedad y ciertos tipos de acciones a través de cuotas a lo largo de 10 años, pero se cobrarán intereses. Para los activos que no sean propiedad, el impuesto debe pagarse a HMRC antes de que los ejecutores puedan solicitar la concesión de sucesiones (que permite que se libere la herencia del fallecido). Si hay dinero en los ahorros del fallecido, el impuesto puede cubrirse mediante un pago directo. Pero si los ejecutores tienen que vender los activos del difunto o liberar fondos de las acciones para cumplir con la responsabilidad, puede causar un problema de flujo de efectivo; a veces no hay otra opción que un préstamo personal a corto plazo.
Hacer un testamento. Esto no solo le permite decir a quién desea dejar qué, sino que le ayuda a aclarar lo que posee y qué impuesto podría ser responsable.
Haga obsequios regulares libres de impuestos para distribuir la riqueza antes de morir. Éstos incluyen:
"También puede regalar una proporción de sus ingresos no utilizados cada año, y hacer otras donaciones libres de impuestos siempre que viva siete años después", dice Gary Rycroft. Siempre busque el consejo de un especialista en impuestos antes de hacerlo, ya que las circunstancias individuales varían.
Ponga parte de su dinero y activos "bajo fideicomiso", lo que lo saca de los cálculos del impuesto de sucesiones - vea El servicio de asesoramiento de dinero
Si es relativamente joven y saludable, saque una póliza de seguro de vida escrita en fideicomiso que pagará una suma de dinero para cubrir el pago del impuesto de sucesiones. Esto se otorga casi inmediatamente después de la muerte, por lo que se puede utilizar para pagar la factura antes de esperar la sucesión.
Considere dejar el 10 por ciento de su patrimonio a la caridad. Esto reducirá la obligación tributaria de ciertos activos a 36 por ciento desde 40 por ciento. "Además, los legados directos a organizaciones benéficas y partidos políticos están exentos de impuestos", dice Gary Rycroft.
Busque asesoramiento profesional de un abogado y contador calificado si cree que es probable que su patrimonio atraiga impuestos a la herencia. Revise el puesto cada tres o cinco años, o cuando haya un cambio en las circunstancias familiares.
Para obtener más información sobre el Impuesto de sucesiones, consulte Gov.uk